下面是小编为大家整理的财务部门自查报告 财务人员自查报告总结,供大家参考。
财务⼈员⾃查报告总结
众所周知,依法办事是做好⼯会财务管理⼯作的前提条件,在平时的财务管理⼯作中,学会依法办事,建⽴和健全⼯会的财务管理制度。在财务审批程序⽅⾯,各村民委员会都能严格执⾏财务审批制度,对于农民关⼼的⼟地补偿费的发放,⼯程项⽬的开⽀等根据规定都召开了相关的会议,进⾏决策。在清查过程中未发现除会计外的其他⼈代收款现象,集体资⾦管理趋于规范化、制度化。亲爱的读者,⼩编为您准备了⼀些财务⼈员⾃查报告总结,请笑纳!
财务⼈员⾃查报告总结1
⼀、学校基本情况:
柳城县社冲中⼼⼩学地处柳州市西北⾯,位于柳城县最南端,距县城约60多公⾥,与柳江县洛满镇和柳州监狱五监区相邻。学校原为柳城县社冲初级中学校址,创办于1989年秋,秋学期社冲初级中学撤并到柳城县凤⼭初级中学,社冲中⼼⼩学在原社冲中学校址实⾏寄宿制办学。校园总⾯积30亩,总建筑⾯积约6673m2。学校五室齐全,各室配备拥有量均达国家级三级标准要求,“普九”各项指标均达到上级要求。全乡⼩学共有在职公办教师106⼈,医护⼈员1名。校长、教导主任岗位培训合格率为100%。社冲中⼼校现有教职员⼯61名,教师合格率100%。中⼼校现有在校学⽣455⼈,寄宿⽣328⼈。全乡⼩学⼊学率为100%,完成率为100%,辍学率为零,全乡⼩学⽣犯罪率为零。
⼆、学校财务管理情况:
(⼀)学校严格实⾏“集中管理,分校核算”的财务管理体制。遵守上级有关⽂件的规定成⽴学校财务领导⼩组,校长任组长。我中⼼校设⽴⼀个银⾏基本户,⼀个银⾏专户,中⼼校所管辖的各学校以报帐形式来报帐,我乡⽬前设⽴有主管会计⼀名、会计⼆名,出纳⼀名,8所村完⼩设⽴有报帐员各⼀名。学校的报帐员由有财务经验的、严守职业道德的⼈员专任或兼职管理。我乡的财务⼈员队伍⽐较⼤,业务素质较好,有会计证1⼈,财务⼈员中本科学历3名,⼤专学历6名,中专3名。⼏年来,中⼼校财务⼈员共获17⼈次各类奖励,我校在__年以来连获县教育局开展的中⼩学校会计报表评⽐⼀等奖。每位财务⼈员都能兢兢业业,勤劳肯做,有较强的业务⽔平和强的责任⼼。其中韦莉萍会计能按时参加上级相关部门举办的财务继续教育培训。其他会计及报账员也能参加本乡有关的财务业务培训,参加上级相关部门举办的财务继续教育培训相对较少,今后要积极主动参与。
(⼆)学校财务制度建设相对完善。我校根据有关⽂件要求,建⽴健全财务管理的有关制度:建⽴有《社冲⼩学财务制度》《社冲⼩学预算管理制度》《社冲⼩学收费管理制度》《社冲⼩学内部牵制制度》《社冲⼩学收⽀审批制度》、《社冲⼩学收⽀稽核制度》、《社冲⼩学公⽤经费管理制度》、《社冲⼩学寄宿⽣⽣活费管理制度》、《固定资产管理制度》等制度。学校领导、财务⼈员认真履⾏职责,严格遵守有关制度,使学校经费更好地为教育
教学服务。
(三)学校财务管理规范。学校财务管理严格实⾏“收⽀两条线”的管理制度,严格执⾏编制预算制度。学校年度预算编制领导⼩组,按要求及学校的实际情况编制了年度预算,并通过教代会或教师⼤会,预算合理后上交主管部门。在资⾦使⽤上,我校做到了专款专⽤,不存在挤占其它费⽤的现象。在开⽀中,我校按照少花钱多办事的原则,节省开⽀,每⽉的开⽀严格按预算执⾏,做到不超⽀每⽉可⽤资⾦。财政部门按时⾜额下拨公⽤经费,学校公⽤经费主要⽤于学校正常的教育教学,包括办公费,⽔电费,培训费,差旅费,校舍维修费等。在公⽤经费管理中成⽴财务领导⼩组。开⽀过程中,学校先组织领导、教师代表、报帐员做好预算,待预算批准后再⽀出,不存在⽤公⽤经费发放教师和津贴补贴、教学奖励等⼈员经费的情况。
为了规范财务管理,节约开⽀,使教育经费合理使⽤,学校成⽴财务监督⼩组,监督⼩组成员由领导班⼦、教师代表组成,每学期对学校的收⽀票据进⾏审核,并将结果公⽰。会计在办理账务时做到实事求是、细⼼审核、加强监督,严格执⾏财务纪律,按照财务制度和会计基础⼯作规范化的要求进⾏财务会计⼯作。财务领导⼩组成员在审核原始凭证时,对不真实、不合格、不合法的原始凭证敢于指出,坚决不予报销;对记载不准确、不完整的原始凭证,予以退回,要求经办⼈员更正、补充。保证我校财务专款专⽤,不挤占挪⽤,各种票据⼿续齐备,规范合法,购买物品的发票必须有经⼿⼈、验收⼈,领导签名⽅可有效,确保了我校财务的真实、合法、准确、完整,增强了民主理财意识,提⾼财务管理的透明度,切实发挥了财务核算和监督的作⽤。
我校认真落实执⾏国家关于“两免⼀补”的惠民扶持政策,对家庭经济困难学⽣进⾏摸底排查,学⽣本⼈提出书⾯申请,由村民委核实,使家庭经济困难学⽣享受寄宿困难⽣活补助费,并将享受的学⽣名单在校内、各村民委张榜公布,接受社会各界监督,使家庭经济困难学⽣得到享受寄宿困难⽣活补助费
学校固定资产实⾏分⼯管理,做到权责统⼀。教学设备、电化教学设备由教导处确定专⼈管理,房屋、建筑物和管理⽤具由分管领导管理,各室的公共物品由各室负责⼈管理。学校建⽴固定资产的账卡制度,做到学校根据每⼀件固定资产的不同特点设⽴账卡,予以登记,使⽤单位或个⼈也要按品名登记明细账卡,以便查对。
我校建⽴了学校校务公开制度,并严格落实。公开栏中将学校的收费依据、收费项⽬、收费⾦额,每期的收⽀情况,家庭贫困学⽣享受免费教科书名单等在公开栏处进⾏公⽰。
(四)学校财务记帐凭证较规范,帐簿基本符合要求,每年
有财务报告。学校专门设有财务档案柜,财务档案专⼈负责管理。财务档案管理严格按有关规定进⾏整理、分类、编号、保管、使⽤、销毁。
三、⾃查⾃评情况
按《柳州市中⼩学财务管理规范验收评分标准》,通过学校⾃查⾃评(按中⼼校),分值如下:
1.管理体制:17.4分;
2.制度建设:12.3分;
3.财务管理:36.8分;
4.会计核算:23分。
共:89.5分
四、存在问题
1、由原来中学转下来的⼀笔普九⽋债的应付款挂帐已有⼏年,由于找不到债权⼈核实,现⽆法及时清理。
2、固定资产的报废、报损不够及时。
3、由于3⽉主管会计韦莉萍会计借调县教育局,新接⼿的会计不是专业会计,所以有极少数原始凭证的填制可能不符合《会计基础⼯作规范》要求出账,对有些票据没取得正式发票也要求不够。
在今后的⼯作中,争取更加完善学校资产的管理,注重年度预算,把学校的每项⽀出都纳⼊预算,并能严格执⾏预算。建设县教育局加强财务⼈员的派出业务学习培训,让我乡财务⼈员多向发达地区的学校学习,使财务⼈员的业务⽔平有更⼤提⾼
财务⼈员⾃查报告总结2
教育局计财股:
为了加强我财务管理,规范和加强财会⼯作,贯彻落实《教育部、财政部关于进⼀步加强中⼩学财务管理⼯作的意见》(教财[__]21号)⽂件和《市教育局财政局转发〈教育部财政部关于进⼀步加强中⼩学财务管理⼯作的意见〉的通知》和宜黄县教育局财政局关于转发《市教育局财政局转发〈教育部财政部关于进⼀步加强中⼩学财务管理⼯作的意见〉的通知》⽂件精神,我校⾼度重视,及时召开了校委会,把学校财务、总务、后勤、⼯会及班主任相关⼈员,召集起来,进⾏学习、座谈,对学校近⼏年财务财务管理⼯作进⾏了认真⾃查。现报告于下:
⼀、为了切实加强⾃查⼯作⼒度,确保相关⼈员及时到位,我校成⽴了风冈学校财务管理⾃查⼯作领导⼩组。校长李友才任组长,学校管财务总务副校长徐学锋为副组长,报帐员李⼩中,总务主任邹怀敏,保管员许建明及⼯会组织财务委员兰⽑⼥,教师代表潭⽂忠为成员。
⼆、我校根据县财政局、教育局的有关要求和学校实际编制了学校收⽀预算,学校⼀些重⼤收⽀,事前都要开校委会,事后进⾏常规公⽰;学校每年在教代会上都要作财务报告,并要在教代会上都获得通过。
三、我校严格执⾏收费政策,免收学⽣杂费、课本费,停收学⽣住宿费。按⽂件只收空⽩作业本费,其标准向社会公⽰。在我校收费中,没有⼀起强制性要求学⽣购买教辅材料的⾏为。严格按照国家政策及上级单位要求,实施并落实,⽆任何乱收费情况。
四、学校严格加强预算内、外资⾦管理。预算外的学前班的收⼊全额缴⼊财政专户,所收学⽣作业本费全额缴⼊国库集中收付核算中⼼,严格实⾏“收⽀两条线”管理。全部使⽤省财政部门统⼀印制的财政收据。
五、我校严格执⾏国家规定的开⽀范围及标准。各项⽀出均按实际发⽣数列⽀,⽆虚列虚报,⽆⽩条作为报销凭证。对于⼤额款项⽀出,均要经过经办⼈、证明⼈签,对于涉及基建等项⽬的⽀出,都附有合同、结算表和其他相关材料。
六、我校⽆私设“⼩⾦库”和“帐外帐”等违规⾏为。学校各项经费⽀出,都严格遵守各项财经纪律和财务制度,⽆乱之滥⽤和铺张浪费等现象。
七、我校六年级,九年级毕业班收取的照相费,毕业证⼯本费;⼀年级建档费、素质报告册⼯本费,都根
据实际费⽤和学⽣实际使⽤的数量按期进⾏结算,并将收⽀结余情况通过班会、家长会、公⽰等形式向学⽣、家长公⽰,将结余⾦额全额退给家长或学⽣。
⼋、学校对于学校的资产增减,都做了较好的登记,做到出⼊有据。建⽴了资产的购置、验收、保管、使⽤、交接、维修等后勤管理制度。每年年底定期进⾏资产清查。做到了账账相符、账卡相符、账物相符。
九、我校按照上级有关规定,做好对困难住宿⽣的⽣活补助的申请、审核、公⽰等⼯作,⽣活补助全额发放给家长。
⼗、建议
1、⽬前我校财务⼈员均为兼职,⼯作繁重,希望上级单位,能给财会⼈员少定点⼯作量,使相关⼈员有⼀定时间来做好财务⼯作。
2、进⼀步加⼤财务⼈员培训⼒度,提⾼业务能⼒。
财务⼈员⾃查报告总结3
为进⼀步建⽴健全惩治和预防腐败体系切实加强对权⼒的运⾏监督制约,从源头上预防腐败现象发⽣。县粮⾷局根据3⽉14⽇全省《严格资⾦管理,防范资⾦风险电视电话会议》精神,对照县纪检关于严格资⾦管理防范资⾦风险要求进⾏了认真⾃查,现总结如下:
(⼀)、切实加强领导。组织成⽴了精⼲的⾃查领导⼩组。3⽉8⽇,县粮⾷局专门召开了党政联席会议,研究成⽴了领导⼩组。并抽调财务、纪检、审计业务⾻⼲充实领导⼩组。
(⼆)、加⼤监管⼒度。为进⼀步做好资⾦规范管理,县粮⾷局切实加强对权⼒的运⾏监督制约,加强民主集中制原则,对重⼤重点⼯程实⾏集体研究决定,防⽌“⼀把⼿”说了算。单位主要领导⼲部按照组织要求坚持做到“四个不直接分管”,有效地防⽌了腐败现象发⽣,同时他们还结合各股室和个⼈的职责,查找风险点,⼀是⼲部职⼯结合⾃⼰的⼯作职责,对照《廉政准则》和党员的义务,认真查找个⼈“思想道德、岗位职责、⾏为过程、外部环境”四类风险点,⼆是结合粮⾷局⼯作职责,从“制度机制和⾏为过程”认真查找班⼦存在的廉政风险点。三是结合各股室⼯作职责,从“制度机制和⾏为过程”认真查找股室存在的风险点。由于实⾏对权⼒的监督,实⾏财务公开,强化了资⾦安全管理,有效地堵塞了漏洞,从制度上和机制上促进了单位资⾦管理⾛向规范化。多年来,县粮⾷局经审计等部门多次审计,在资⾦管理上从末出现风险。
(三)、严格照章操作。坚持把好“三关”,落实好“三制”。即:严把项⽬申报关,实⾏公⽰制;严把项⽬实施关,实⾏监督制;严把项⽬验收关,实⾏验收制,实⾏“阳光操作”,杜绝违规违纪现象发⽣,确保资⾦管理到位。对资⾦⽀出严格审核,防⽌资⾦风险事件发⽣。
(四)、加强督查检查。为加强对资⾦的管理⼒度,每半年县粮⾷局组织⼈员对所有资⾦⽀出进⾏检查,找出问题,进⾏整改,防⽌资⾦管理脱位。对有赌博等不良⾏为的⼀径发现,给予纪律处分。同时对全体⼲部党员加强思想教育,认真组织他们学习贯彻《廉政准则》和《党章》,组织观看警⽰教育⽚。使他们⾃觉守职业道德,筑牢拒腐防变思想防线。多年来,全局⼲职⼯没有出现参与打牌赌博等不良⾏为。
(五)、⾃查结果:县局机关财政共拔款11200元,⽀出11200元。县粮油收储公司财政政策性拨款情况:⼀、__年财政应拔⼊资⾦279。27万元。其中:县储利息费⽤81。27万元:__年维修费5万元;__年维修费45万元;__年维修费57万元:洪灾损失仓库补助资⾦81万元。⼆、__年共收到财政拔⼊资⾦213。27万元。其中:__年县储利息费⽤81。27万元;__年维修费5万元;__年维修费45万元;__年简建费10万元;洪灾损失仓库补助资⾦72万元;以上资⾦全部拔⼊收储公司在农发⾏开设的基本帐户。三、__年财政⽋拔资⾦66万元。以上拔⼊维修资⾦已全部⽤于仓库维修,拔⼊的其他资⾦⽤于银⾏利息及职⼯⼯资费⽤开⽀中。
财务⼈员⾃查报告总结4
众所周知,依法办事是做好⼯会财务管理⼯作的前提条件,在平时的财务管理⼯作中,学会依法办事,建⽴和健全⼯会的财务管理制度。⽽⼯会主席、⼯会委员和⼯会经济审查⼩组都要各⾃具有明确的⼯作职责,这样才能共同管好⽤好⼯会经费。并要做到以下三点:⼀、有严格的经费使⽤审批⼿续和定期的经济审查⼯作。⼆、经费使⽤有预算有计划,经费主要⽤在为职⼯办实事上。三、同时严格法律法规,积极做好⾏政拨缴经费的管理,并按时⾜额向上级⼯会上缴⼯会经费。当前,随着我市各区、县⼯会及开发区⼯会的经费收⼊实现了持续稳定增长,如何管好、⽤好⼯会经费则显得尤为重要。现就我县⼯会财务管理中出现的问题,进⾏以下⾃查报告。
⼀、⼯会财务管理中出现的问题
我市⼯会所辖13个区县和3个开发区⼯会。近年来,各区、县⼯会在加强财务管理⼯作⽅⾯进⾏了⼀些有益的探索,取得了⼀定成效,但也存在⼀些问题,主要表现在:区、县财政划拨⼯会经费尚未全部到位;部分区、县⼯会财务预算管理粗放、预算约束不强、配套制度还不完善;乡镇、街道、社区及新建企业⼯会会计基础⼯作薄弱等。这些问题与市场经济形势下⼯会⼯作的发展不相适应,其弊端⽇渐凸显,亟待改善和加强。
(⼀)财政划拨⼯会经费不到位
⽬前在我市⼗三个区、县⼯会中,城三区及雁塔区⼯会财政划拨⼯会经费相对解决得较好,其他区、县或只解决区、县⼯会机关⼈员的⼯会经费或定额划拨经费,与⾜额划拨相差甚远,临潼区及3个开发区⾄今尚未解决。
(⼆)税务代收的覆盖⾯不够⼴
税务代收⼯会经费后,各区、县及开发区⼯会的建会率及⼯会经费收缴率与以往相⽐有了⼤幅度提⾼,但仍然存在经费收缴空⽩点。据调查显⽰,碑林区⼯会所属基层单位已成⽴⼯会的有4000多家,⽽缴经费的只有1600多家,不到40%;雁塔区⼯会所属基层单位已成⽴⼯会的有多家,⽽缴经费的单位只有600多家,也只达到30%。
(三)财务管理制度尚不完善,经费⽀出随意性较⼤
有的区、县多年来没有制订相关的财务制度,有的区、县财务制度制订的不全⾯、财务报销及审批制度不明确,尤其缺少预决算管理制度,直接导致了经费⽀出随意性⼤。决算情况表明,有的区、县⼯会⾏政费、⼯会业务费超⽀达200%,有的经费⽀出不⾜预算的5%。有的开发区⼯会会计、出纳⼀⼈担任,不符合会计核算规定,财务管理基础薄弱。
(四)财务审批报销制度不够规范
有的区、县审批报销程序中没有会计⼈员审核,经办⼈直接让领导签报销,待会计⼈员作账时发现问题,为时已晚。还有⼀些财务⼈员审核把关不严,存在⽩条报账及⽆效票据报账的现象。有的未严格执⾏现⾦管理规定,⽀出时超限额使⽤现⾦,发放物品未附发放明细单。
(五)乡镇、街道⼯会财务⼯作薄弱
我市区、县⼯会有181个乡镇、街道⼯会,单独建⽴⼯会账户的单位很少,总体上不⾜10%,⼯会独⽴管理经费的要求落实得不好。地税代收后,⼯会组织迅猛发展,但也存在集中建会、突击建会的情况。有的区、县⼯会审批⼯会组织不规范,2-3⼈就成⽴单独的⼯会委员会,有的将49个单位组成⼀个联合会,这些单位既不在⼀个地域,也⽆共同的⾏业特点,⼯会组织难以单独建⽴银⾏账户,也难以对⼯会财务进⾏有效的管理和监督。
(六)⼈员素质不⾼,会计基础⼯作薄弱
有些区、县⼯会财务⼈员不具备相应专业知识,业务⽔平低,⼈员变动频繁,同时⼜⾝兼多职。加之有的财务⼈员责任意识不强,存在会计核算不及时、科⽬使⽤不准确、凭证装订不规范等现象。有的单位未制订票据的管理、使⽤制度。收经费时每⼈⼀本收据,开出的收据⽆⼈监督和管理,有的长达数年票据和钱⽆法收回,同时还存在提前开收据和票据丢失的现象。县级⽂化宫的财务⼈员很少参加业务培训,⽆法适应财务管理⼯作发展的需要。
⼆、原因及分析
(⼀)财政划拨⼯会经费的问题
地税代收后,各单位的经费收⼊主要分为三⼤块,即地税代收经费、财政划拨经费及⾃收经费。在财政划拨⼯会经费问题上,各区、县⼯会都不同程度地做了⼀些⼯作,但由于区、县财政⽐较困难,加之我们的协调沟通⼯作也不到位,导致财政划拨的⼯会经费不能全部到位。
(⼆)⼯会经费收缴率不⾼的问题
区、县及开发区⼯会认为地税代收后经费已经⽐原来多了,够花就⾏,认为税务局代收多少就收多少,收不上来也没有办法,催缴经费⼯作不到位。有些单位趁着税务局抓的不严,⼯会经费想交多少就交多少,有些单位甚⾄不向税务部门申报缴纳⼯会经费。地税代收⼯会经费的信息化、⽹络化⼯作未步⼊正轨,财务⼈员每次对代收信息进⾏⼿⼯分类及汇总,这样就很难及时掌握应缴未缴及未⾜额缴纳单位的信息,⼯作效率不⾼。
( 三)财务管理基础薄弱的问题
⼀是多年来对如何管好、⽤好⼯会经费重视不够,没有制定相应的制度来确保⼯会经费的合理、有效使⽤;⼆是县级⼯会财务⼈员⼤多缺乏专业知识,加之培训⼯作未能跟上,因此,县、区⼯会财务⼯作不能适应形势发展的要求。
(四)乡镇街道⼀级⼯会财务管理问题
我市乡镇、街道⼯会⼯作范围⼴,肩负的任务重,⼈员编制少,⾮公企业多问题多。如⼯会经费开⽀由⾏政领导审批,⼯会经费⽆法正常保证,只能依靠区县⼯会的补助等,管理起来困难很⼤。
三、对策及建议
(⼀)采取有效措施,提⾼代收经费收缴率及财政划拨⼯会经费到位率
各区、县及开发区⼯会要克服地税⼀代收就万事⼤吉的思想,充分发挥收缴经费的主动作⽤,及时掌握基层单位的职⼯⼈数、⼯资总额情况。针对代收经费过程中存在的问题,采取与税务局联合下发催拨通知或与稽查
局联合检查的⽅式,督促基层单位⾜额缴纳⼯会经费,逐步减少收缴经费的盲区。要采取有效措施,加⼤财政划拨⼯会经费⼯作⼒度,在调查研究,摸清底数的基础上,向同级党委和政府汇报,与同级财政部门进⾏协调,切实将财政统发⼯资的⾏政事业单位的⼯会经费纳⼊财政预算,⼒争全⾯实现⾏政事业单位计拨⼯会经费由财政统⼀划拨。
(⼆)加强领导,为财务⼈员履⾏职责创造条件
各单位领导要切实加强对财务⼯作的领导,认真研究解决经费收缴、财务管理、资⾦使⽤中的重点和难点问题;要对存在的问题,逐⼀检查,寻找差距,分析原因,制定措施,限期整改;要充分调动财务⼈员的积极性和创造性,为财务⼈员依法按章履⾏职责创造条件。
(三)强化财务管理,建⽴健全⼯会各项财务制度
制度重在管理,管理重在规范。市总⼯会财务部已针对检查中存在的问题,制定了⼀系列强化区、县⼯会财务管理的⼯作制度。要求各单位逐步联系实际建⽴和完善内部控制制度,建⽴健全符合当前⼯会财务⼯作实际的相关制度,做到⽤制度管⼈、⽤制度管事、⽤制度管财。
四、加强检查指导,提升乡镇、街道⼯会财务管理⼯作⽔平
建议进⼀步加强对乡镇(街道)⼯会财务⼯作的检查指导,根据基层单位的实际情况,25⼈以上的单位可单独建⽴银⾏账户,对这些单位进⾏规范管理。25⼈以下的单位及联合会可由⾏政代管,但必须保证⼯会经费的⾜额计提及独⽴使⽤。充分发挥乡镇(街道)⼯会的承上启下的作⽤,在县级、乡镇(街道)⼯会、基层⼯会开展以⾮公企业⼯会为重点,收好、管好、⽤好⼯会经费为主要内容的财务规范化建设达标活动,⼀级抓⼀级,⼀级帮⼀级,⼀级促⼀级,层层落实,促使⼯会财务管理⽔平上台阶。
财务⼈员⾃查报告总结5
⼀、⼯作组织部署阶段
根据⼯作⽅案,公司对本次专项活动作出如下组织部署:成⽴规范财务会计基础⼯作专项活动⼯作领导⼩组和办会室,由办公室负责具体项⽬实施,x⽉31⽇以前,由财务部组织召开动员会议,向各区域财务部和各⼦公司财务部传达深证局发[20__]109 号⽂《关于在深圳辖区上市公司全⾯深⼊开展规范财务会计基础⼯作专项活动的通知》中的⽂件精神,以及公司的⼯作要求,范⽂之整改报告:财务基础⼯作⾃查报告。
⼆、⾃查阶段
本阶段的⼯作内容是公司全体财务⼈员先通过学习了解财务会计基础⼯作的相关规章制度,认识财务会计基础⼯作规范的重要性和必要性,掌握财务会计基础⼯作规范的要求;有了认识之后,根据《关于填报〈深圳辖区上市公司财务会计基础⼯作调查问卷〉的通知》以及《关于深圳辖区上市公司会计基础⼯作常见问题的通报》中的内容逐条进⾏⾃查,发现问题并确定整改计划。
三、整改提⾼阶段
本阶段的主要⼯作是落实整改措施,提升公司的财务会计基础⼯作⽔平,提⾼会计信息质量。
四、⾃查内容、发现问题及整改措施
依据《中华⼈民共和国会计法》、《企业内部控制基本规范》、《会计基础⼯作规范》、《会计电算化管理办法》、《会计档案管理办法》等相关规定,公司逐项对照《调查问卷》和《常见问题通报》进⾏了认真、全⾯地⾃查。⾃查情况:
1、财务⼈员和机构设置基本情况
1.1主管会计⼯作负责⼈及会计机构负责⼈情况
主管会计⼯作负责⼈由总经理提名,董事会决议聘任。主管会计⼯作负责⼈及会计机构负责⼈未在其它单位兼职,不存在⼈事关系在其他单位情况,未发现不规范事项。
1.2 会计⼈员岗位设置情况
会计岗位设置合理,符合内部牵制要求。制定了岗位轮换制度,并按要求执⾏。尽管公司有回避制度,但未制定专门的财务⼈员任⽤回避制度。
整改措施:在财务⼈员管理制度中,增加关健岗位财务⼈员任⽤回避制度。
责任⼈:财务部
整改期限:10⽉15号以前
1.3 会计⼈员专业制度培训情况
公司有安排会计⼈员定期或不定期参加企业内外部各种专题培训,包括参加新会计准则、税务、会计⼈员继续教育等内部和外部的相关培训和讲座。公司制定了《员⼯外出培训管理规范》,财务部会计⼈员遵照
执⾏,未发现不规范事项。
2、会计核算基础⼯作规范性情况
2.1会计凭证编制及管理情况
会计凭证由专⼈保管。有部分原始单据未附在记账凭证后单独装订存放的情况(主要是银联签购单、售卡申请表等),主要是出于便于查询及管理保存的⾓度考虑。⾃查中发现,存在少量⾃制原始凭证保管不完整、部分凭证或账簿打印装订不够及时的情况。
整改措施:总部财务部制定记账凭证附件要求,规范⾃制原始凭证格式。未及时完成凭证装订的账簿打印的分店在10⽉15⽇以前全部整改完毕。各公司财务部严格按照公司制度的规定执⾏,财务部不定期进⾏抽查。⼀旦发现凭证原始单据不齐全或凭证、账簿未及时装订的,将作为会计⼯作质量问题进⾏通报批评。
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